请各科室负责人研究方案后提出宝贵意见，可以用书面形式交到财务科，也可以将意见发送到邮箱中：号码1548560580@qq.com
阜阳市第二人民医院绩效考核与成本核算方案（草案）
为深化医院分配制度改革，规范医院运营管理，明确禁止将医疗卫生人员收入与药品和医学检查收入直接挂钩、开单提成等。建立以工作岗位性质、技术含量和风险程度、服务数量和质量等工作业绩为依据；建立节约型医院，切实减轻病人负担。强化院科两级、高效低耗底线意识为宗旨的综合目标管理责任制考核体系和成本核算方案，进一步调动全院职工的积极性与创造性，体现多劳多得、优劳优得分配原则，经院部研究制定如下医院绩效工资分配方案。
一、 制定方案依据：
分配方案依据2004年12月卫生部制定了《关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定》、《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》、【2013】160号出台了《国家卫计委预算管理医院经济管理绩效考核暂行办法》、国家卫生计生委、国家中医药管理局2013年12月26日发布了联合制定的《加强医疗卫生行风建设“九不准”》等文件精神。
二、 指导思想：
以科室收支结余为基础与工作量指标相结合的绩效考核办法，通过服务效率、服务质量和经济效率等指标，科学合理地考核科室工作绩效并核算奖金；通过综合目标考核，提高医疗服务质量和效率，提高社会效益；通过成本控制，优化资源配置，提高经济效率。逐步建立按岗位、按工作量、按工作业绩取酬的奖金分配制度，充分调动全院职工工作的积极性和技术创新性，切实促进医院管理的科学性、规范性和可持续快速发展。
三、考核分配原则：
1、实行院科两级考核。
2、坚持按劳分配、多劳多得、绩效优先、兼顾公平的分配原则，向临床一线和技术风险高的科室倾斜，重技术、重实绩、重责任、重工作数量和质量、重贡献，向关键岗位和优秀人才倾斜。
3、积极推行成本核算，控制科室成本。
4、绩效工资分配不与药品收入挂钩、不与科室经济收入直接挂钩。
四、医院考核单元：
医院考核单元分为：外科、内科、医技科室、药品、行政后勤五个系列。
五、考核内容：
<一>、绩效部分主要考核考核单元工作量、工作质量、岗位系数三个指标
1、工作量考核：
主要考核考核单元的门诊诊疗人次、收治病人数、病房出院人次、实际占用床日、平均住院天数、病床周转次数、病床利用率、手术台次、医技检查及治疗人次、药剂调配处方数、行政后勤科室完成相关工作情况。
2、工作质量考核：
主要考核各科室医疗质量、护理质量、感染控制、药品控制、病区管理、各种报表上报等
3、岗位系数：由医务科、护理部根据各考核单元的工作量、劳动强度、科室责任、科室风险、科室工作复杂程度、科室贡献等制定各科室岗位系数(系数范围在1-2之间)。
<二>、收支结余部分考核：
收支结余考核：主要考核各单元的收支结余，科室、人均贡献、人均积累等指标。
1、收入项目：除去药品、高值植入材料收入不计入考核单元收入外，包括各项直接收入和按比例计入的各项间接收入等。
(1)、直接收入：包括：挂号费、诊察费、治疗费、材料费(不含高值植入材料)、床位费、氧气费、护理费(含特护)、其他直接收入等
(2)、间接收入：包括：化验、放射、心脑电、超声波、病理、核磁、加速器、透析、手术、手术材料、麻醉、纤支镜、CT等收入，以上间接收入暂按20%计入考核单元收入，手术费、麻醉费按40%计入考核单元收入。
2、支出项目：主要考核各科室可控成本支出，包括人员各种费用支出、材料消耗、其他消耗、维修费用、各考核单元相关的其他各项支出。
(1)、人员支出：包括：考核单元参与考核人员的工资(含各项保险、公积金)、保洁工资、加班费、夜班费、餐饮费、会议学习费、差旅费、进修费(暂按50%计入成本)、其他与考核单元相关的个人支出等计入科室成本。
(2)、材料消耗：包括：卫生材料(可转账材料和不可转账材料)支出、总务库物品消耗。以上可转账卫生材料按转账收入金额计算材料消耗，不可转账材料与物品按实际消耗计入科室成本。
(3)、其他消耗：包括：供应材料、印刷品、水电费、洗涤费等，以上消耗按实际发生数计入科室成本。
(4)、维修费用：各科室实际发生的各项维修费用。小额3000元以下维修一次计入科室成本；3000—10000元维修费用分3期计入科室成本；1-5万元以内的大额维修分5期计入科室成本；5-10万元的维修报分12分期计入科室成本，10万元以上维修报请院绩效领导部门研究。
六、考核方法：
<一>、实行分值考核：
1、外科系统：总分值1800分，其中：工作量占50%，收支结余占50%。
2、内科系统：总分值1700分，其中：工作量占50%，收支结余占50%。
3、医技科室：总分值1600分，其中：工作量占50%，收支结余占50%。
4、药剂部门：总分值1500分，其中：工作量占50%，收支结余占50%。
<二>、实行院科两级考核：
1、外科系统：(1)、工作量考核：完成手术例数(200分)、门诊诊疗人次(200分)、收治病人数(200分)、平均住院天数(100分)、病床周转次数(100分)、病床利用率(100分)、，以上合计900分；(2)、收支结余考核900分；总计1800分。
2、内科系统：(1)、工作量考核：门诊诊疗人次(200分)、收治病人数(200分)、病房出院人次(150分)、平均住院天数(200分)、病床利用率(100分)；以上合计850分；(2)、收支结余考核850分；总计1700分。
3、医技科室：(1)、医技检查及治疗人次(800分)；(2)、收支结余考核(800分)；合计1600分。
4、药剂部门：(1)、药剂科调配处方数(800分)；(2)、收支结余考核(800分)；合计1600分。
<三>、科室对班组或个人的考核：由各科室根据医院考核方案的原则制定具体的分配方案(方案上报院部备案)。
七、绩效工资计算方法：
1、全院绩效工资总额=医院月收入总额×(5%-6%)
每分值金额=全院绩效工资总额/全院绩效考核总分值×考核人数
2、各考核单元考核得分=各指标得分合计×岗位系数
各考核单元绩效工资=科室考核得分×科室人数×每分值金额
3、科室风险金=科室绩效工资总额×5%；
4、科室基金由各科室按一定比例留存。
八、行政科室奖金：
1、行政科室普通人员奖金按全院平均奖金的85%发放。
2、科级职务人员奖金为临床科室平均奖金的1.5倍，副科级及以下职务奖金为科级奖金的0.9倍，院长奖金为科级奖金的1.8倍；副院长为科级奖金的1.6倍。
3、工龄10-20年、20-30年、30年以上的无职务人员奖金在行政奖金的基础上分别上浮8%、12%、16%；有职务不享受工龄上浮。
九、有关处罚：科室如发生以下问题，扣发科室当月全部奖金：
1、完全责任的二级以上医疗事故，负主要责任的一级医疗事故，虽未经医学会鉴定，但经过院专家委员会研判符合上述事实的纠纷。
2、违反计划生育政策。
3、在岗期间违反国家法律、法规和部门规章的。
4、医患纠纷，虽不构成医疗事故，但负主要责任，给医院声誉造成严重影响的事件。
十、有关要求：
1、每月10日前，卫生材料、物品消耗、洗涤、供应室、水电消耗、表格室等部门将各科消耗统计表上报财务科。
2、各科室及职能科室每月10日前将所需考核资料上报财务科。
3、财务科每月20日前将绩效工资分配表报院领导审批发放。
4、各科室按财务科下达的绩效工资数额根据科室考核结果进行分配，3日内将分配结果报财务科。
5、财务科根据各科室个人绩效工资分配表，按税法规定扣除个人所得税后打入个人工资卡。
2015-2-11
